Weil Erstere in Form der staatlichen Rente im Alter oftmals nicht ausreichend ist, sind Sie auf weitere Vorsorgemaßnahmen für ein sorgenfreies Leben im Ruhestand angewiesen. Die betriebliche Altersvorsorge ist hierbei eine hervorragende Alternative. Jeder Arbeitnehmer hat einen Anspruch auf diese Vorsorgeform. Zur Auswahl stehen fünf Durchführungswege in der betrieblichen Altersvorsorge: die Direktzusage, Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds sowie die Unterstützungskasse.

Ein relativ einfaches Modell um für den Ruhestand Kapital anzusparen, ist die Direktversicherung. Es handelt sich um eine Rentenversicherung in Form einer Kapital- oder fondsgebundenen Lebensversicherung. Die jeweilige Versicherung wird vom Arbeitgeber für den Arbeitnehmer im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge abgeschlossen. Vom Gehalt wird ein Teil einbehalten und ausschließlich für die Versicherung verwendet. Der Arbeitgeber entrichtet somit als Versicherungsnehmer die Beiträge. Am Ende der vereinbarten Laufzeit ist der Arbeitnehmer oder dessen Hinterbliebenen Begünstigter der Versicherung. Mit Rentenbeginn erhält der Begünstigte das angesparte Kapital aus der Direktversicherung in Form einer lebenslangen monatlichen Rente. Jedoch wird die Betriebsrente in vollem Umfang zur Berechnung der gesetzlichen Krankenversicherung herangezogen.

Vorteile und Nachteile der Direktversicherung im Überblick

Vorteile:

- Kombination mit Zusatzversicherungen zum Beispiel einer Berufsunfähigkeitsversicherung möglich
- in der Ansparphase profitieren Sie von erheblichen Steuervorteilen und Ersparnissen bei den Sozialabgaben, unter anderem weil der Beitrag direkt vom Bruttogehalt einbehalten wird
- es erfolgt keine Anrechnung auf das Arbeitslosengeld eins und zwei
- pfändungssicher
- Arbeitnehmer entscheidet selbst über das Produkt
- garantierter Mindestzins
- Vertrag der Direktversicherung kann bei Ausscheiden aus dem Betrieb auf den neuen Arbeitgeber übertragen werden

Zu den wenigen Nachteilen zählen:

- keine Beleihung oder Kündigung des Vertrages durch den Arbeitnehmer möglich
- Auszahlung erfolgt frühestens mit dem 60. Lebensjahr
- in der Rentenphase volle Besteuerung der Rente

Weitere Infos über Direktversicherungen sowie die Möglichkeit zum Abschluss einer Direktversicherung finden Sie z.B. unter CosmosDirekt (mehrfacher Testsieger bei Finanztest, Capital & Focus Money) oder unter ERGO Direkt Versicherungen.

Die Direktversicherung als Form der betrieblichen Altersvorsorge bietet sich unter folgenden Voraussetzungen an:

• Falls ein Trägerunternehmen (=Arbeitgeber) keine Gewinne erzielt (sonst ist der Durchführungsweg Pensionszusage für Arbeitgeber und Arbeitnehmer besser) ist die Direktversicherung für Arbeitnehmer unter einem Beitrittsalter von 28 Jahren bei der Altersrentenzusage der einzig empfehlenswerte Durchführungsweg. Für Arbeitnehmer ab einem Beitrittsalter von 28 Jahren ist die pauschaldotierte Unterstützungskasse (auch Rückdeckung mit Investmentfonds möglich) vorteilhafter.
• Falls Risiken Berufsunfähigkeit (BU) und Tod abgesichert werden sollen ist dies über eine Direktversicherung auch für ältere AN möglich. Auf § 16 Rentenanpassungsgesetz (BU und Rentenwahlrecht?) achten. Nur Versicherungsgesellschaften die auch im Falle der BU die BU-Rente dynamisch erhöhen, sind empfehlenswert.
• Nur ungezillmerte (keine Provisionszahlung) Tarife (Fondsvariante angebracht) auf Honorarbasis wählen, was für den Arbeitnehmer viel vorteilhafter ist (ein Arbeitnehmer verbleibt durchschnittlich 5 Jahre bei einem Arbeitgeber). Bei ungezillmerten Tarifen ist der Rückkaufswert (RKW) über 95 % der eingezahlten Beiträge. Bei gezillmerten Tarifen beträgt RKW je nach Laufzeit des Vertrages ca. 20 % bis 70 % der Beiträge.