Unterstützungskasse

Fakten zur rückgedeckten Unterstützungskasse (U-Kasse):

  • Für alle Arbeitnehmer geeignet.
  • Die steuerlichen Vorteile im Alter ergeben sich besonders dann, wenn der Arbeitnehmer das Kapital wählt. Eine Rente wäre nicht vererbbar! Daher ist dieser Durchführungsweg der Unterstützungskassen dem Weg der Pensionskasse in der Regel vorzuziehen. Diese Problematik wird mit dem Arbeitnehmer im Einzelgespräch erläutert und geklärt.
  • Der Arbeitgeber hat nur bis 2008 Vorteil durch Einsparung von Lohnnebenkosten.(Sozialversicherungsanteile einsparen) Eine Umwandlung während der Zeit bis 2008 zur arbeitgeberfinanzierten bAV ist empfehlenswert, damit der Ar-beitgeber weiterhin Lohnnebenkosten – Ersparnisse hat. Die Kosten für die Verwaltung der U-Kasse und der Beitrag für den Pensionssicherungsverein in Köln kann sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer getragen werden. Dies trifft auch für die pauschaldotierte U-Kasse zu.

Vorteile der rückgedeckten U-Kasse

  • geringer Verwaltungsaufwand
  • nachgelagerte Besteuerung
  • Bilanzneutral
  • Kapitalwahlrecht
  • Neuer Arbeitgeber kann die U-Kasse auch nutzen.

Nachteile der rückgedeckten U-Kasse

  • Keine Beleihung vor dem Rentenalter möglich

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